Due Diligence ist die systematische Prüfung eines Unternehmens vor einer geplanten Transaktion. Käufer, Investoren und Finanzierungspartner wollen sicherstellen, dass alle relevanten Daten und Fakten belastbar sind. Für internationale Unternehmen, die in Deutschland einen Markteinstieg über eine M&A-Lösung anstreben, stellt sich eine zentrale Frage: Ist der eigene Datenbestand so strukturiert, dass er einer professionellen Due Diligence standhält? Der folgende Selbsttest gibt Ihnen eine schnelle Orientierung.
Warum der Datenfit über den Deal entscheidet
Kommt es zu einer Due Diligence, zählt jedes Dokument. Fehlen Unterlagen, sind Widersprüche vorhanden oder sind Verträge nicht auffindbar, sinkt das Vertrauen des Prüfers. In Deutschland kommen formale Anforderungen von Notaren, Handelsregister- und Steuerbehörden hinzu. Käufer erwarten eine nachvollziehbare Datenstruktur, die sich in einem virtuellen Datenraum abbilden lässt. Je besser die Datenqualität, desto geringer die Due-Diligence-Kosten und desto größer die Verhandlungsspielräume.
Dieser Selbsttest ist bewusst als Werkzeug angelegt. Er ersetzt keine juristische Beratung, hilft aber, den eigenen Reifegrad in fünf zentralen Feldern einzuschätzen.
So funktioniert der Selbsttest
Der Selbsttest umfasst zehn Aussagen aus fünf Prüffeldern. Nehmen Sie sich zehn Minuten Zeit und beantworten Sie jede Aussage mit:
- Ja – Aussage trifft vollständig zu (2 Punkte)
- Teilweise – Aussage trifft überwiegend zu (1 Punkt)
- Nein – Aussage trifft nicht zu (0 Punkte)
Addieren Sie die Punkte und gleichen Sie das Ergebnis mit der Tabelle am Ende ab.
Prüffeld 1: Finanz- und Steuerdaten
Finanzielle Unregelmäßigkeiten sind der häufigste Deal-Breaker. Abschlüsse müssen nach den einschlägigen Rechnungslegungsvorschriften erstellt und durch eine Wirtschaftsprüfung geprüft sein. Steuerdaten sollten fristgerecht abgegeben und eventuelle Außenprüfungen abgeschlossen sein.
- Unsere Jahresabschlüsse der letzten drei Geschäftsjahre liegen vollständig und geprüft vor.
- Unsere Steuererklärungen (Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer, Umsatzsteuer) wurden fristgerecht abgegeben.
Prüffeld 2: Rechtliche Dokumente und Verträge
Im deutschen Recht wird viel Wert auf Schriftform und ordentliche Ablage gelegt. Ein Datenraum mit fehlenden Handelsregisterauszügen oder alten Gesellschaftsverträgen wirkt unsicher. Bei Verträgen kommt es auf Übersichtlichkeit und Einordnung an.
- Alle wesentlichen Verträge (Kunden, Lieferanten, Kooperationen) sind schriftlich dokumentiert und eingeordnet.
- Für unsere Geschäftsräume und Anlagen liegen die erforderlichen behördlichen Genehmigungen vor.
Prüffeld 3: Personal- und Datenschutzunterlagen
Datenschutz ist in Deutschland ein eigenständiges Prüffeld mit hoher Aufmerksamkeit. Die DSGVO verlangt unter anderem ein Verzeichnis von Verarbeitungstätigkeiten. Mitarbeiterunterlagen können nicht einfach nachgereicht werden, sie müssen konsistent und transparent dokumentiert sein.
- Wir führen ein Verzeichnis von Verarbeitungstätigkeiten nach DSGVO und können es jederzeit vorzeigen.
- Für unsere Mitarbeiter liegen aktuelle Datenverarbeitungs- und Arbeitsverträge in strukturierter Form vor.
Prüffeld 4: IT- und Datenqualität
Prüfer schauen heute hinter die Zahlen: Sie analysieren CRM- und ERP-Daten auf Konsistenz, Duplikate und Pflegezustand. Auch die Lizenzsituation ist ein erhebliches Haftungsrisiko. Fehlende oder unklare Lizenzen können den Transaktionsprozess verzögern.
- Unsere Stammdaten in CRM- und ERP-Systemen sind konsistent und aktuell.
- Für unsere Software und Lizenzen gibt es einen vollständigen Überblick.
Prüffeld 5: Compliance und Governance
Ein systematisches Compliance-Management zeigt, dass ein Unternehmen Risiken kennt und steuert. Sanktionslisten-Screening ist bei internationalen Geschäftsbeziehungen heute üblich. Fehlende Richtlinien sind ein Warnsignal für Käufer und Investoren.
- Wir haben eine Richtlinie zur Bekämpfung von Korruption und Geldwäsche (Compliance-Richtlinie) umgesetzt.
- Relevante Geschäftspartner werden vor Vertragsabschluss einem Sanktionslisten-Screening unterzogen.
Auswertung
Addieren Sie Ihre Punkte. Maximal erreichbar sind 20 Punkte.
| Ergebnis | Bewertung | Empfehlung |
|---|---|---|
| 16–20 Punkte | Gut vorbereitet | Ihre Unternehmensdaten sind weitgehend fit. Optimieren Sie die Dokumentation und halten Sie sie permanent aktuell. |
| 10–15 Punkte | Teilweise vorbereitet | Es bestehen Lücken. Priorisieren Sie die fehlenden Bereiche und starten Sie mit den Grundlagendokumenten. |
| 0–9 Punkte | Nachholbedarf | Ohne strukturierte Aufarbeitung kann eine Due Diligence scheitern oder zu massiven Zeitverlusten führen. Bauen Sie jetzt ein Datenmanagement auf. |
Hinweis: Dieser Selbsttest ersetzt keine Rechts- oder Steuerberatung. Gesetzliche Anforderungen und Gebührenordnungen können sich ändern; Stand: prüfen Sie die aktuellen offiziellen Angaben.
Offizielle Quellen
Weitere Informationen finden Sie auf den offiziellen Websites:
- Bundesministerium für Wirtschaft und Klimaschutz (BMWK)
- Bundeszentralamt für Steuern (BZSt)
- Handelsregister (Unternehmensregister)
- IHK – Industrie- und Handelskammer
Alle Angaben ohne Gewähr – bitte prüfen Sie die aktuellen offiziellen Informationen.
NÄCHSTE SCHRITTE (NEXT STEPS)
Nutzen Sie das Ergebnis als Ausgangspunkt für eine systematische Vorbereitung. Der ideale Zeitpunkt ist frühzeitig, nicht erst kurz vor Beginn der Due Diligence.
- Priorisieren Sie die Schwachstellen: Welche Prüffelder haben die wenigsten Punkte erzielt?
- Richten Sie einen Datenraum ein – zunächst intern als zentrale Ablage für alle relevanten Unterlagen.
- Konsolidieren Sie Bilanzen, Steuererklärungen und Verträge in einem einheitlichen Dokumentenbestand.
- Klären Sie offene Datenschutzfragen mit einem spezialisierten Anwalt.
- Prüfen Sie Ihre Compliance-Richtlinien und aktualisieren Sie das Sanktionslisten-Screening.
- Planen Sie einen Testlauf: Lassen Sie einen unabhängigen Berater die Daten aus Sicht eines Investors prüfen.
Ein frühzeitiger, systematischer Datenaufbau sichert Ihnen nicht nur ein schnelleres Closing, sondern stärkt auch Ihre Verhandlungsposition.
