Für den Markteintritt in Deutschland ist eine inländische Bankverbindung oft unverzichtbar. Ausländische Unternehmen benötigen sie, um Zahlungen zu empfangen, Rechnungen zu begleichen oder steuerliche Pflichten zu erfüllen. Der Eröffnungsprozess unterscheidet sich jedoch von dem für inländische Firmen. Nachfolgend die wichtigsten Fakten zu Unterlagen, Dauer, Kosten und möglichen Hindernissen.
Welche Unterlagen werden verlangt?
Grundlage ist das Geldwäschegesetz (GwG). Deutsche Banken müssen die Identität des Antragstellers und den wirtschaftlichen Eigentümer feststellen. Daher werden typischerweise benötigt:
- Handelsregisterauszug des Unternehmens aus dem Herkunftsland
- Gesellschaftsvertrag, Satzung oder vergleichbare Gründungsdokumente
- Identitätsnachweise der Geschäftsführer (Reisepass, Personalausweis)
- Gesellschafterliste, falls nicht im Handelsregister enthalten
- Nachweis der Vertretungsberechtigung (zum Beispiel Handelsregister, Vollmachten)
- bei Gesellschaften aus Nicht-EU-Staaten: beglaubigte Übersetzungen und ggf. Apostillen oder Legalisationen
Zusätzlich kann die Bank eine steuerliche Bescheinigung verlangen, etwa eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer oder die Bescheinigung über die steuerliche Erfassung beim Finanzamt. Im Zusammenhang mit der Eröffnung einer Betriebsstätte ist auch das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) als Anlaufstelle für bestimmte Steuerfragen relevant. Für die elektronische Übermittlung von Steuererklärungen in Deutschland ist das Portal ELSTER der Standard.
Wie lange dauert die Eröffnung?
Bei vollständigen Unterlagen und einfachen Gesellschaftsstrukturen kann die Eröffnung einer Bankverbindung ein bis zwei Wochen dauern. Komplexe Fälle, etwa ausländische Holdings oder Gesellschaften mit mehrstufigen Beteiligungsverhältnissen, können vier Wochen oder länger in Anspruch nehmen. Viele Banken verlangen, dass ein Geschäftsführer oder bevollmächtigter Vertreter persönlich erscheint. Für Personen aus Nicht-EU-Staaten ist dafür ein Visum erforderlich. Die Terminvergabe und die Visa-Beantragung sollten frühzeitig eingeplant werden.
